关于景德镇市2016年市级总预算执行 和2017年市级总预算草案的审查报告
——在2017年1月11日市第十五届人民代表大会第二次会议上
 
市人大财政经济委员会主任委员 高阳

　　市财政局局长孙艳峰受市人民政府委托向大会提交的《关于景德镇市2016年市级总预算执行情况和2017年市级总预算草案的报告》，各代表团进行了认真的审议。主席团会议根据市第十五届人民代表大会财政经济委员会审查报告和各代表团审议情况，对预算报告进行了审查。现将审查结果报告如下：

　　一、关于2016年全市财政预算和市本级、高新区、陶瓷工业园区预算执行情况的审查意见

　　2016年全市财政预算执行情况：全市财政总收入115.8亿元，完成调整预算的101.8%，比上年增长15.5%。全市一般公共财政预算收入完成88.7亿元，完成调整预算的100.6%，比上年增长7.2%。全市一般公共财政预算支出完成173.8亿元，完成调整预算的89.9%，比上年增长0.7%。2016年全市政府性基金收入192736万元，同比下降49.3%；全市政府性基金支出239372万元，同比增长27.9%。2016年全市社会保险基金收入502578万元，支出487746万元。2016年市本级国有资本经营预算收入1005万元，支出1005万元。

　　2016年市本级预算执行情况：市本级完成财政总收入29.1亿元，完成调整预算的102.2%，比上年增长11.8%。市本级完成一般公共财政预算收入22.6亿元，完成调整预算的100.7%，比上年增长8.2%。市本级一般公共财政预算支出完成56.96亿元，完成调整预算的80.3%，同比下降5.7%。2016年市本级政府性基金收入116265万元，同比下降33%；市本级政府性基金支出126722万元，同比增长78.8%。2016年市本级社会保险基金收入220996万元，支出214224万元。2016年市本级国有资本经营预算收入1005万元，支出1005万元。

　　2016年高新区预算执行情况：高新区财政总收入101005万元，完成预算的95.5%，比上年增长4.1%。高新区完成一般公共财政预算收入81484万元，完成预算的99.7%，比上年增长8.7%；高新区完成一般公共财政预算支出79202万元，完成调整预算的98.1%，比上年下降7%。2016年高新区政府性基金收入4657万元；高新区政府性基金支出4090万元。

　　2016年陶瓷工业园区预算执行情况：陶瓷工业园区财政总收入30091万元，完成预算的106%，比上年增长15.6%。陶瓷工业园区完成一般公共财政预算收入23098万元，完成预算的110%，比上年增长20%；陶瓷工业园区完成一般公共财政预算支出22873万元，比上年增长4.65%。2016年陶瓷工业园区政府性基金收入16174万元，完成预算的107.7%，比上年下降26.8%；陶瓷工业园区政府性基金支出16201万元，比上年下降27.75%。

　　由于决算程序原因，以上财政收支数据均为执行数，具体决算数字待决算汇总上报和上级批复决算后，再向市人大常委会作专题报告。

　　财经委员会认为，2016年全市各级人民政府和财税部门，在市委的正确领导下，认真贯彻中央和省委的决策部署以及市十四届人大七次会议以来提出的有关决议，深刻领会和把握新发展理念，紧紧围绕“三个五”的战略行动，坚持稳中求进的工作总基调，实施积极的财政政策，财政收入稳定增长，财政各项改革稳步推进，财政支出结构不断优化，各项社会事业、城市面貌和重大项目建设稳步推进，预算的完整性、精细化水平不断提升，财政工作成绩显著。财政经济委员会认为，2016年预算执行总体情况是好的，较好地完成了市十四届人大七次会议以来确定的预算任务。

　　但是，预算编制和执行中还存在一些值得注意的问题，主要是：预算编制还需进一步完整；预算约束性还需进一步加强，国库集中支付占财政支出比例和直接支付占国库集中支付比例较低；地方财政收支压力增大，税收收入占财政收入比重有所下降；政府性债务压力较大，债务风险管控机制亟待健全；有的项目实施缓慢，资金使用绩效较低；有的部门单位财务人员专业水平不高，内部控制制度执行不够；一些部门政府采购预算预见性不强，资产管理不规范等等。这些都必须予以高度重视，逐步加以解决。

　　二、关于2017年全市和市本级、高新区、陶瓷工业园区财政预算安排的审查意见

　　市人民政府提出的2017年市本级财政预算安排：市本级财政总收入安排30.85亿元，比上年执行数增长6%。其中一般公共财政预算收入20.1亿元，比上年执行数增长6%。市本级公共财政预算收入加上省提前下达补助、税收返还、各项结算补助、上年结转等，减去提前下达下级补助、上解支出、补助下级支出等，2017年市本级预测财力约为61亿元。2017年市本级一般公共预算支出安排61亿元，预算收支平衡。2017年市本级基金预算收入安排109600万元，基金预算支出安排99570万元。2017年市本级社会保险基金预算收入安排241071万元，社会保险基金预算支出安排232815万元。2017年市本级国有资本经营预算收入安排1603万元，国有资本经营预算支出安排1603万元。

　　2017年高新区财政预算安排：高新区财政总收入安排107100万元，比上年执行数增长6.03%。其中一般公共财政预算收入81564万元，比上年执行数增长0.1%。高新区一般公共财政预算收入加上省提前下达补助、税收返还、各项结算补助等，减去提前下达下级补助、上解支出、补助下级支出等，2017年高新区预测财力约为7.64亿元。2017年高新区一般公共财政预算支出安排7.54亿元，预算收支基本平衡。2017年高新区基金预算收入安排23442万元，基金预算支出安排22832万元。

　　2017年陶瓷工业园区财政预算安排：陶瓷工业园区财政总收入安排31600万元，比上年执行数增长5%。其中一般公共财政预算收入23587万元，比上年执行数增长2.1%。陶瓷工业园区公共财政预算收入加上省提前下达补助、税收返还、各项结算补助等，减去提前下达下级补助、上解支出、补助下级支出等，2017年陶瓷工业园区预测财力约为26905万元。2017年陶瓷工业园区一般公共财政预算支出安排26905万元，预算收支平衡。2017年陶瓷工业园区基金预算收入安排6518万元，基金预算支出安排6713万元。

　　财经委员会认为，市人民政府提出的2017年市本级、高新区和陶瓷工业园区财政预算草案认真贯彻了党中央、省委和市委决策部署，符合《预算法》及我市实际情况，保障民生和我市经济社会发展的基本需求。总的看，预算草案是可行的。财政经济委员会建议本次会议批准市人民政府提交的《关于景德镇市2016年市级总预算执行和2017年市级总预算草案的报告》，批准市人民政府提出的2017年市本级预算草案，批准市水务局等94个部门2017年的部门预算，批准高新区和陶瓷工业园区2017年预算草案。

　　三、2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，对我们财政经济工作意义重大。为此，财经委员会根据预先审查和代表、专家们的审查意见，提出以下建议：

　　（一）进一步发挥财政职能作用，促进经济平稳健康发展。要全面贯彻落实中央、省、市关于支持实体经济发展的各项政策措施，进一步整合财政资金，发挥财政资金的杠杆作用，大力促进战略性新兴产业做大做强，推动经济结构调整和发展方式转变，增强经济发展的内生动力。

　　(二) 进一步加强税收收入的征管，规范税收秩序，优化财政收入结构，努力提高财政收入质量。要重视经济走势对我市的影响，加强税收经济分析，提高组织收入的预见性，促进税收平稳可持续增长。

　　（三）进一步优化财政支出结构，更好地保障和改善民生。要牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办事业，大力压缩一般性支出，严格控制“三公经费”支出，有效降低行政运行成本。要按照公共财政的要求，统筹财力配置，全面落实好国家和省出台的各项民生政策，进一步增强民生工作实效。要加大对科技创新和精准扶贫的支持力度，发挥财政在调整国民经济收入分配中的作用。

　　（四）进一步深化预算改革，不断提高依法理财水平。要积极推进全口径预算体系，实现将全部下属单位上年结转资金，可预见的上级转移支付资金、专项补助资金等列入年初预算全覆盖。要加强对结余结转资金的管理和调度，提高专项资金的绩效，继续细化预算编制，合理确定预算定额标准，进一步提高预算准确性。

　　（五）进一步严格预算执行，切实维护预算的严肃性。加强财政资金特别是专项资金的监管，加快预算执行进度，增强预算执行的均衡性，努力减少结转结余。着力加强预算支出执行管理，建立健全预算支出绩效考评机制和预算执行动态监控体系，提高资金支出效益。